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问题已解决
老师我们先收一部分预付款之后给开票是全款票，现在在生产中，但是库存商品还没有买全，还在采购中，所以想问下分录怎么做，收到预付款，借银行贷预收，开发票，借预收贷主营业务收入 销项税 暂估结转成本借主营业务成本贷库存商品-成品，但是现在库存商品还没有，我应该怎么处理
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不是，没有发货开发票做借预收账款 贷应交税费，收入不做，你只有发货，这个才做借预收 贷主营业务收入，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品 要是采购发票没有到做借库存商品 贷应付账款，暂估款
2020 04/10 13:52
84784991 
2020 04/10 13:59
老师您的意思是我们只有发货了才确认收入对吗，就算开票了也不做，先做税费的帐是吗，现在我只需要做借预收贷应交税费下面就不用做了，等到发货我在做收入结转成本对吗，就算跨月也没关系吗
maize老师 
2020 04/10 14:06
是的，你发货才做主营业务收入，开发票这个只做借预收 贷应交税费，不做主营业务收入，因为你们还没有发货呢
84784991
2020 04/10 14:12
老师之前又看到说开票了就必须要确认收入，那现在我们处于这种状态，我不太清楚我应该怎么处理，税我们正常缴纳，没有入库原材料确认收入结转成本很困难，所以老师想这种情况我们以后可能汇经常出现，我是只做税的账务处理，等真正发货了我们在确认收入吗，这样做安全吗。夸月也没问题吗
maize老师
2020 04/10 14:16
那是增值税收入，企业所得税和会计准则这个是根据转移所有权这个才做，安全，你有发货单和物流单证明你们真实还没有发货呢 开发票的时候
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