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请问下,上个季度代开的专票超过30万,有3个税点和1个税点的,应该怎么申报?注,因为疫情小规模有3改1

84784974| 提问时间:2020 04/15 09:39
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好,减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
2020 04/15 09:40
84784974
2020 04/15 09:42
请问减免增值税明细表应该怎么填列?
立红老师
2020 04/15 09:44
你好,选择减税性质代码及名称是0001011608|SXA031901121|对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|
84784974
2020 04/15 09:55
填完这个表,应纳税额那栏是0还是等于减免税额那表里的数个?实际不需在缴税了
立红老师
2020 04/15 09:56
你好,季销售额超过30万是需要交税的,按1%交税
84784974
2020 04/15 09:56
代开的专票,已经交过税了
立红老师
2020 04/15 10:04
你好,交过的税会显在本期预缴税额中,与2%相抵,不再交税
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