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老师，请问企业所得税申报填写“营业收入”是价税合计还是不含税的？与增值税申报表里的销售额必须相等吗
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你好，企业所得税申报填写“营业收入”是不含增值税的收入
与增值税申报表的收入是一致的
2020 04/16 16:07
84785024 
2020 04/16 16:14
那么问题来了，请您仔细看下我的问题和截图，我们单位是旅行社差额征税，我的财报和所得税报表中营业收入都是不含税金额，但是增值税申报表销售额是含税的，因为疫情期间免税，所以免税的收入就是价税合计，这个怎么理解？
邹老师 
2020 04/16 16:17
你好，既然疫情期间免税，增值税申报表是按含税收入计入申报的，那所得税申报表的营业收入也是含税的才是的
84785024
2020 04/16 16:18
照您说的意思，我还用计提税金吗？计提税金以后，收入不就是不含税的了吗
邹老师
2020 04/16 16:23
你好，因为疫情期间免税，那做收入的时候，收入是含税的
84785024
2020 04/16 16:23
那还用计提税金吗
邹老师
2020 04/16 16:29
你好，疫情期间免税就不需要计提税金的
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