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总分支机构，总机构季度所得税中的收入是总公司加分公司收入，成本也是，利润也是。
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是的，还有什么问题吗
2020 04/18 15:25
84784980 
2020 04/18 15:34
那总机构报的财务报表，还是总机构的财务报表
84784980
2020 04/18 15:38
老师，还有一个问题，福利费。作账时福利费直接借:福利费贷银行。那年度汇算清缴时，福利费还是能按不超工资总额14%据实扣除吧？那年度所得税汇算清缴工资就填列实际的工资。不包括未计入应付职工薪酬的二级科目的福利费
朴老师 
2020 04/18 16:09
是的，还是按照14%的扣除的
84784980
2020 04/18 16:13
老师，年度所得税汇算清缴纳税调增项入作账时是收据作账，纳税调增项应填那一列
朴老师
2020 04/18 16:14
可以填写在其他栏
84784980
2020 04/18 16:18
总分支机构19年以前所得税汇算清缴汇算清缴都是在分机构汇算交纳。20年总分机构统一由总机构汇算清缴。是不是分支机构先申报了年度所得税汇算清缴。总机构才能季度汇总季度所得税，才能将分支机构的亏损弥补到总机构
朴老师
2020 04/18 16:43
总机构合并后申报分配比例，然后发送给分机构，分支机构申报
84784980
2020 04/18 16:52
不明白老师，怎么发送给分支机构了
朴老师
2020 04/18 18:02
申报表里，填写上分支机构比例
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