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问题已解决
老师，公司收到员工生育津贴13000元，其中3000元是员工的医药费报销，这个怎么做分录，现在把3000元已经转给员工了。其他通过工资发放的， 。也已经发完了。
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你好，借银行存款13000，贷其他应付款－－生育津贴13000。转付时，借其他应付款－－生育津贴13000，贷银行存款3000，应付职工薪酬－－工资10000
2020 05/18 11:08
84785031 
2020 05/18 11:10
老师，工资是按月付的，已经付完了，但是前面会计一真没做账，现在我怎么补这上分录呢？
庄老师 
2020 05/18 11:11
你好，那就直接支付出，借其他应付款－－生育津贴10000，贷银行存款10000，不用通过工资
84785031
2020 05/18 11:13
银行存款不是当月减少10000元，是前会计人家休产假的时候按工资发出去了，如果这样写分录，银行存款会不平。
庄老师
2020 05/18 11:14
10000元已经发完了，借银行存款13000，贷其他应付款－－生育津贴3000，应付职工薪酬－－工资10000，
84785031
2020 05/18 11:23
那我现在要调前面会计的账吗？收到时候，借，银行存款，贷：其他应付款3000元，应付职工薪酬-工资10000元。公司报销时：借，其他应付款3000元贷银存3000.前面的已经付完了，我就不用管了是吗？
84785031
2020 05/18 11:25
可是她前几个月也按月计提了那个休产假员工的工资，按月支付了。
庄老师
2020 05/18 11:26
你好，那直接做到营业外收入就可以了，
84785031
2020 05/18 11:28
借应付职工薪酬，贷营业外收入；是这样吗？
84785031
2020 05/18 11:29
这不是成了企业收入，要缴纳企业所得税？
庄老师
2020 05/18 11:35
你好，借银行存款13000，贷其他应付款－－个人生育津贴3000，营业外收入10000，之前已结转到管理费用－－工资里10000，
84785031
2020 05/18 11:43
明白了，谢谢老师。
庄老师
2020 05/18 11:50
应该的，祝你学习快乐
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