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老师,“已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额”,这个的意思是做了加计抵减额的进项税必须要进项税转出吗?

84785035| 提问时间:2020 06/11 10:35
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
你这个是进项税额转出,才需要加计抵减这个纳税调减,这个,
2020 06/11 10:37
84785035
2020 06/11 10:57
我的意思是进项税做了加计抵减需不需要进项税转出
maize老师
2020 06/11 11:10
不需要,这个是进项税转出部分税额才加计抵减纳税调减,
84785035
2020 06/11 11:12
那他这个已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的是什么意思了
maize老师
2020 06/11 11:22
这个是你这个假设认证2000进项税额,现在发现这个这个中间200元是用于职工福利税额不得抵扣,那这个进项税额需要转出200元,你之前那个申报加计抵减是2000*10 ,现在这个不得抵扣200元这个加计抵减需要纳税调减,那200*10%调出来,
84785035
2020 06/11 11:25
好的,知道了,谢谢老师细心教导
84785035
2020 06/11 11:28
老师,我们是19年3月前成立的企业,可以适用2020年度的加计抵减吧?
maize老师
2020 06/11 11:39
看销售额这个是不是满足4个行业超过总的销售额50% 是的就可以
84785035
2020 06/11 11:42
好的老师,谢谢
maize老师
2020 06/11 11:57
好的,我先回复别的学员了
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