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社会保险 费 计提的时候 借:管理费用- 社保费 贷:应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时,借:应付职工薪酬—社会保险费 贷:银行存款 这样做分录 对吗?

84784953| 提问时间:2020 06/15 12:30
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张艳老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
您好,分录处理是正确的。
2020 06/15 12:31
84784953
2020 06/15 12:32
在建工程中,退回材料款100元,怎么做分录?借:银行存款100贷:在建工程 100,这个分录对吗?之前做的会计分录 是借:在建工程 ,贷:银行存款
张艳老师
2020 06/15 12:34
是的,退回分录是对的。
84784953
2020 06/15 12:36
前几个月我做了一个社会保险费的凭证,但是直接缴纳了,忘了计提,但是一直挂着余额,补提可以吗?怎么做分录?
张艳老师
2020 06/15 12:43
是的,可以补计提的。 借:管理费用- 社保费 贷:应付职工薪酬 -社会保险费
84784953
2020 06/15 12:47
应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着,是二级科目,为什么我一补提,社会保险费平了,而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱,还需要做个什么分录让它平起来?
张艳老师
2020 06/15 12:48
请您将之前没有做计提,直接缴纳的分录上传一下。
84784953
2020 06/15 12:49
借:应付职工薪酬 —社会保险费 贷:银行存款
张艳老师
2020 06/15 12:50
上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目?
84784953
2020 06/15 12:51
应付职工薪酬—职工工资
张艳老师
2020 06/15 12:53
这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平,那就发放了,就会平的。
84784953
2020 06/15 12:56
我是上个月计提了工资,计提了8万元,我一补提社会保险费的凭证3000元,应付职工薪酬里就出现了83000元,我一发放工资 8万元,就还是贷着3000元,这个3000元怎么冲掉他?
张艳老师
2020 06/15 12:59
不会这样的,因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录,不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借:应付职工薪酬 —社会保险费 贷:银行存款 根据您的描述,应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
84784953
2020 06/15 13:03
不是的,我是做的应付职工薪酬—社会保险费,贷:银行存款
张艳老师
2020 06/15 13:05
这个分录的金额是3000,对吧?如果是的话,请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
84784953
2020 06/15 13:34
没有做计提,直接缴纳了
张艳老师
2020 06/15 13:35
那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话,把累计发生额明细上传一下,老师帮您分析解答
84784953
2020 06/15 13:42
我之前计提的是工资,但是我发放的时候科目选错了,发放成社会保险了,导致一直挂着这个科目,该怎么让他做个凭证平一下?
张艳老师
2020 06/15 14:03
做更正分录就好了。 借:应付职工薪酬---工资 贷:应付职工薪酬--社会保险
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