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企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
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你好，需要做计提的，金额是多少？
2020 06/16 15:02
84784968 
2020 06/16 15:05
您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
佟老师 
2020 06/16 15:07
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
84784968
2020 06/16 15:09
好的，谢谢老师
佟老师
2020 06/16 15:10
不客气，祝您学习愉快
84784968
2020 06/16 16:40
老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
佟老师
2020 06/16 16:42
你好，
借：财务费用
进项税额
贷：银行存款
84784968
2020 06/16 16:46
老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
佟老师
2020 06/16 16:48
借：进项税额
贷：财务费用
84784968
2020 06/16 16:55
好的，明白，谢谢老师
佟老师
2020 06/16 16:59
不客气，祝您学习愉快
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