企业所得税汇算清缴时,分录要计提吗,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税,支付时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款,结转时,借:本年利润 贷:所得税费用

84784968| 2020 06/16 15:01| 768人阅读
佟老师
你好,需要做计提的,金额是多少?
2020 06/16 15:02
84784968
2020 06/16 15:05
您 好,老师,我企业得税汇算清缴时,补缴所得税金额是1547.43元,分录是怎么做的
佟老师
2020 06/16 15:07
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税,支付时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款,借利润分配贷:以前年度损益调整
84784968
2020 06/16 15:09
好的,谢谢老师
佟老师
2020 06/16 15:10
不客气,祝您学习愉快
84784968
2020 06/16 16:40
老师,请问下,我们客户能过平台给我一笔融资款100万,但是我们要提前用这笔,就要缴纳平台费2万,但是有1万是银行开回单,还是1万是平台给我们开票,前提是4月发生的,当时2万块,记账时直接做财务费用,那1万发票是5月份开的,专票,想问下,5月我应该怎么写分录,谢谢
佟老师
2020 06/16 16:42
你好, 借:财务费用 进项税额 贷:银行存款
84784968
2020 06/16 16:46
老师,我当时4月份,分录就是借:财务费用2万,贷:银行存款2万。那我5月份要做冲减吗,
佟老师
2020 06/16 16:48
借:进项税额 贷:财务费用
84784968
2020 06/16 16:55
好的,明白,谢谢老师
佟老师
2020 06/16 16:59
不客气,祝您学习愉快
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