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老师，销项税额的基数来自“工程结算”，那么，增值税申报表中“应税服务销售额”，并不等同于财务报表的“主营业务收入”额，那么，在企业所得税汇算时，两者之间如有差异，如何体现吗？企业所得税汇算表上的年收入，指的是“主营业务收入”呢，还是“工程结算”科目累计发生额？
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你好，所得税只得是主营业务收入，这个是因为两个税种确认纳税义务发生时间造成的，属于正常当差异
2020 07/19 09:58
84785028 
2020 07/19 13:46
企业所得税汇算表上的年收入，指的是“主营业务收入”呢，还是“工程结算”科目累计发生额？
慧老师 
2020 07/19 15:32
你好，指的是主营业收入
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