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请问老师2019年企业所得税汇算清缴出现税局要退42块钱，不想退太麻烦，怎么调整财务报表哦？
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您好，可以通过调增应纳税所得额
2020 07/31 00:39
84784962 
2020 07/31 00:44
老师，具体怎么算，但这算嘛，把退税的金额除以0.5嘛
84784962
2020 07/31 00:47
本来要 退42.调整应纳税额就是把这42块钱的应纳税额算出来，是这样吗，老师，第一次弄，能具体给我讲一下嘛
小轩老师 
2020 07/31 00:52
您好，您公司2019年企业所得税税率是多少呢
84784962
2020 07/31 00:57
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
84784962
2020 07/31 00:58
老师，我们是小规模企业，没有超过100万，公司收入少
小轩老师
2020 07/31 01:17
您好，那就按5%缴纳企业所得税，调增应纳税所得额=42/5%=840元
84784962
2020 07/31 01:19
老师，主表应纳税所得额那一栏把这个数字加上，其他表要不要在填数字，
小轩老师
2020 07/31 01:21
您好，你要在扣除项目表里面有个其他的，填在其他那里
84784962
2020 07/31 01:23
老师，你的意思是，在纳税调整明细表里，把840填在其他那一栏就可以了嘛，主表的数字在用不用修改
小轩老师
2020 07/31 01:29
您好，是的，您先试试
84784962
2020 07/31 01:29
谢谢老师，我先试一下，幸苦了
小轩老师
2020 07/31 01:31
不客气哈，如果不行，再跟我说说哈
84784962
2020 07/31 01:31
好的，老师，早点休息，晚安
小轩老师
2020 07/31 01:33
好的，晚安，你也早点睡觉
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