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问题已解决
老师，我们是劳务派遣公司，现在12月预收了2021年全年的代发工资及管理费，并开了发票，增值税本月要确认税费，企业所得税不应确认收入，对吗？
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你好
对的是这么做的
2020 12/18 15:02
84785015 
2020 12/18 15:04
老师，能告诉下具体分录明细吗？
郭老师 
2020 12/18 15:08
借银行存款
贷预收账款
应交税费
84785015
2020 12/18 15:14
老师，明年每个月再确认收入，结转成本？
郭老师
2020 12/18 15:17
你好
是的
是这么做的
84785015
2020 12/18 15:19
老师，像这种情况出现，那我本月以及明年每月报税时，增值税收入和所得税会不一样 ，这样有税务风险吗？
郭老师
2020 12/18 15:21
有
税务局会问起来的
84785015
2020 12/18 15:22
那税务问了怎么办？
郭老师
2020 12/18 15:23
你们写一个说明
大体意思就是发票提前开了
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