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问题已解决
老师，您好！预缴了增值税，企业所得税，城建税，附加税，印花税的分录是这样做的吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税、附加税，印花税 借:应交税费-应交城建税、附加税、印花税 贷:银行存款 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
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别的对，增值税不对，增值税做借预缴增值税，贷银行，你是建筑业异地预缴吧？
2021 03/15 21:42
84785045 
2021 03/15 21:51
是的，是建筑企业异地预缴。所以企业所得税、城建税、附加税、印花税是预缴的时候就损益了吗？
maize老师 
2021 03/16 07:59
附加税，城建税是的，这个不会抵减，企业所得税 印花税你可以回机构所在地需要交再做计提 预缴和这个申报需要交一起计提 这个意思，也可以异地预缴直接
按异地预缴税款去计提
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