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去年公司通过韩国一家猎聘公司招入了一个韩国籍员工，当时支付了5220美金服务费，还代扣代缴了增值税、附加税及所得税，增值税的凭完税凭证已经抵税了。请问所得税的可以税前扣除吗？
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你好 这个所得税是无法税前扣除的。 因为本身是个人应该承担的 税费
2021 03/16 10:47
84785003 
2021 03/16 10:56
您的意思是说是我们公司应该承担的吗？外国公司在中国取得收入不是他们交税的吗
meizi老师 
2021 03/16 10:59
你好 这个本身 是 个人承担的。 你们要支付费用的时候扣除 税费部分 。 你如果没有扣 就是你们公司来做营业外支出了
84785003
2021 03/16 11:32
哦，当时是先支付后面才补报税的，所以没方法扣了。之前缴所得税的时候分录是借：应交税费-应交所得税 贷：银存 了，没有计提，现在还需补计提吗
meizi老师
2021 03/16 11:34
你好 你直接做 “借营业外支出 贷 ”：应交税费-应交所得税 这样汇算调整
84785003
2021 03/16 11:50
老师，扣税是在去年扣的， 跨年了需要入以前年度损益科目 吗，还是可以直接就借：营业务支出 贷：应交税费-应交所得税 呢？
meizi老师
2021 03/16 12:07
你好 是的 。如果是现在才确定公司承担 直接走 营业外支出
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