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哦，好的，谢谢，那如果是小规模纳税人，季度不超45万的话呢

那就没法抵扣增值税，需要交税的时候才可以抵扣。

那如果是小规模开专票，需要交增税的话，那就直接做入应交税费-应交增值税，下月初申报扣款的时候直接做借：应交税费—应交增值税.贷：银行存款吗？

你好是的，是怎么做的？

小规模需交税的是这样的吗？取得时借：管理费用，贷：银行存款，同时借：应交税费--应交增值税，贷：管理费用，下月初申报扣款，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款

你好 是的 是这么做的，

嗯，另外，如果是一般纳税人当月交当月的税额销项和进项的账户，要怎么去结平呢？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

我就是不明白，不是当月交当月的增值税的话，借应交税费-应交增值税-已交税金。贷：银行存款吗？

当月缴纳当月的用你的那个分录 次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款

是的，我就是不明白那个销项跟进项的账户，怎么去平掉它？

你好，我给你写了分录了，13:44第一个和第二个就是啊。

我看啦，就是我不明白，有税要交的时候，借：应交税费-应交增值税费--转出未交增值税。贷：应交税费-未交增值税。当月去交的时候就变成了应交税费—应交增值税—已交税金。贷：银行存款了呢

当月缴纳借应交税费已交贷银行存款 借未交贷已交

嗯，当月去当交当月的税我还是没搞懂，看到的是账户是都能够平的掉，怎么感觉好像是为了平那个已交税金去做最后一笔分录，借记应交税费—未交增值税。贷—应交税费—应交增值税—已交税金，好像缺少逻辑关系一样

未交增值税用已交增值税抵扣的意思 结转增值税的分录是固定的 当月的增值税在次月才申报不是吗

哦，这样解释好像通了

不用客气 周末愉快