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问题已解决
老师，请问下加计扣除的部分怎么做分录？
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你好你问增值税加计抵减？
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
2021 06/26 15:47
84785029 
2021 06/26 16:10
等于递减的这部分要次月初直接做损溢收入，其他不做任何处理是吧
maize老师 
2021 06/26 16:14
你好是的，这个是次月少交税转到其他收益/营业外收入-加计抵减
84785029
2021 06/26 16:41
可以直接计营业外收入吗
maize老师
2021 06/26 16:41
可以做营业外收入，没有其他收益话是挂营业外收入
84785029
2021 06/26 17:35
那相应的附加税也是这样做吗？递减的部分做到营业外，谢谢老师
maize老师
2021 06/26 17:39
附加税不需要做，你可以按实际交去计提就可以不需要这个多计提
84785029
2021 06/26 17:55
谢谢 老师
maize老师
2021 06/26 18:00
好的我先回复别的学员了
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