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老师，我是销售方，开具的这个负数怎么做账呢
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您好
借：应收账款 借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2021 07/01 10:15
84785005 
2021 07/01 10:23
谢谢老师！借方应收账款怎么红字呢，负数的应收账款都是0。
84785005
2021 07/01 10:26
是不是可以理解为这张票拆分为两个分录
bamboo老师 
2021 07/01 10:27
是的 可以理解为这张票拆分为两个分录
84785005
2021 07/01 10:30
那结转成本的时候相当于我赠送的库存商品就没有出库。结转的时候怎么处理呢？
bamboo老师
2021 07/01 10:33
下面负数是您赠送的商品？
84785005
2021 07/01 10:34
是的，是搭赠的商品
bamboo老师
2021 07/01 10:35
搭赠的商品 不应该开具负数啊 应该在对外销售的产品上分摊价格 开具正数
84785005
2021 07/01 10:36
我收到的进项票就是这样开具的，我就这样搭赠开出去了
bamboo老师
2021 07/01 10:37
包含在前面的正数里面吗
84785005
2021 07/01 10:41
什么意思呢？买前面的正数一个单品，搭赠后面的两个单品
bamboo老师
2021 07/01 10:43
那您按照实际抵减负数后的发票入账就好了
不需要体现负数的分录
84785005
2021 07/01 10:48
哦，谢谢老师，怎么结转成本呢，搭赠的金额含税全部结转吗
bamboo老师
2021 07/01 10:53
搭赠的金额含税全部结转
84785005
2021 07/01 10:53
好的，谢谢老师
bamboo老师
2021 07/01 10:54
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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