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老师，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 这个分录怎么理解，是那种业务中才可以用到这个分录 还有一个分录是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 我不知道什么情况下用递延所得税负债 什么情况下用递延所得税资产
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您好，，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ，重回以前多计提的递延所得税资产
2021 07/08 23:46
84784961 
2021 07/08 23:47
老师，那借：所得税费用 贷：递延所得税负债呢
小林老师 
2021 07/09 00:03
您好，这个是增加递延所得税负债，增加应纳税暂时性差异
84784961
2021 07/09 17:24
老师，递三个分录，看不明白木
84784961
2021 07/09 17:25
我觉得形成的是递延所得税负债
小林老师
2021 07/09 17:46
您好，溢价出售应当是递延所得税资产
84784961
2021 07/09 17:50
我听老师讲的是预计负债和应收退货成本之间的差额*税率让确认递延所得税资产呢，我不明白，为什么是这样
小林老师
2021 07/09 18:13
您好，您确认合并报表层面的账面价值与计税基础之间差异
84784961
2021 07/09 18:42
老师，收回退货成本的计税基础和账面价值的分别是多少呀
小林老师
2021 07/09 19:09
您好，不是看这个，看最后资产负债表存货账面价值和计税基础
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