问题已解决
老师好,我们合作社搞了一个墙体彩绘工程!(墙体是村民的,免费征用)宣传我们合作社的稻花鱼及乡村振兴等内容的。 现在这个从预付到最后做成结算整个会计分录怎么做才是最准确的?



你好 你们这个预付账款 这个是让别人来画 你们作为宣传发生的支出费用是吗
2021 08/03 11:32

84785001 

2021 08/03 11:40
是的,我们找的私人工作室做的彩绘工程,1000平方*100元/平方,合计100000元!
现在第一次付了2万,第二次付了4万,已经完工!今天准备支付3万,
剩余1万半年后支付(质量保证金)
现在整个会计分录怎么处理?

meizi老师 

2021 08/03 11:43
你好 那你就做账“借应付账款贷银行存款 。 结算:借生产成本或者农业生产成本贷应付账款 银行存款 ”

84785001 

2021 08/03 11:53
只能做生产成本?
可以作为固定资产吗?可以做费用吗?然后分摊!
这个墙体彩绘应该可以管5年吧!

84785001 

2021 08/03 11:54
那我现在把前面两次付款做了预付账款,到时候结算怎么转,转哪里?

meizi老师 

2021 08/03 12:08
你好这个不做固定资产去的; 你们只是喷绘宣传 ; 墙面都是别人的; 转到主营业务成本去 ;

84785001 

2021 08/03 12:12
老师,那可以转到费用去吗?

meizi老师 

2021 08/03 12:13
你好这个要计入成本去哈

84785001 

2021 08/03 12:15
二级科目就是,墙体彩绘工程?

meizi老师 

2021 08/03 12:16
你好 可以的。 这样来挂就行了。