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问题已解决
我们是一家物业公司，自来水进项是3%，首先我们付给供水公司，然后再问业主收费， 进项是简易计税3%，开给业主也是简易计税3% 账务处理该怎么做？ 比如，7月份，物业公司支付给自来水公司226元，其中包含物业公司用水26元，业主用水200，怎么写分录？详细点 分录，1、物业公司支付水费分录 2、收到业主水费分录
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你好 参考这个来写
A企业是物业管理公司，一般纳税人，2019年9月收取业主自来水费及服务费226万元，包含为业主缴纳水费的服务费共20万元。支付自来水公司自来水费价款合计206万元，取得自来水公司开具的增值税专用发票，并认证抵扣进项税6万。以此业务为例，分别从账务处理、发票开具、纳税申报来为大家做一下详细分析：
（一）账务处理
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款206
2、收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1+3%）×3%】
贷：主营业务成本6
3、采取差额征税并简易计税的处理方式，不能抵扣进项，如果自来水增值税专用发票已经认证，则应转出进项税：
借：主营业务成本6
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）6
甲企业应纳增值税额=0.58万元。
2021 08/09 09:49
84785026 
2021 08/09 09:54
没看明白， 第三点，如果没认证是不是不用再写
meizi老师 
2021 08/09 09:59
你好 简易计税是不能抵扣增值税的 。 是的。 你 可以不用认证的 就不用做进项税的
84785026
2021 08/09 10:04
你这个参考有点晕，简易计税本身就不能抵扣，第三项，怎么就抵扣了，由要进项转出呢？
是不是应该按以下分录步骤
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——简易计税（进项税额）6
贷：银行存款206
2、收到物业费
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
3、月底结转未交增值税
借：应交税费-简易计税（销项） 6.58
贷：应交税费-简易计税（进项） 6
应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58
4、结转应缴纳增值税
借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58
贷：应交税费—未交增值税 0.58
5、实际缴纳
借：应交税费—未交增值税 0.58
贷：银行存款
meizi老师
2021 08/09 10:07
你好 简易计税 做二级科目 下面没有三级科目哈 。
84785026
2021 08/09 10:53
那我正常操作怎么做分录， 老师给个详细回答吧 ，就当我这个月就这些账务处理，该怎么做处理，简易计税水费
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——简易计税（进项税额）6
贷：银行存款206
2、收到物业费
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
3、月底结转未交增值税
借：应交税费-简易计税（销项） 6.58
贷：应交税费-简易计税（进项） 6
应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58
4、结转应缴纳增值税
借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58
贷：应交税费—未交增值税 0.58
5、实际缴纳
借：应交税费—未交增值税 0.58
贷：银行存款
meizi老师
2021 08/09 10:59
分录就是我上面写的 ； 不是按你这样写的。 按我上面写的处理 。 如果没有认证发票的。 就不体现进项税的科目就行了。
84785026
2021 08/09 13:53
没有认证，第三部省略的意思么？
84785026
2021 08/09 13:54
（一）账务处理
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款206
2、收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2b3%）×3%】
贷：主营业务成本6
这样么？
meizi老师
2021 08/09 14:02
你好 比如 1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本206
贷：银行存款206
收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1+3%）×3%】
贷：主营业务成本6
缴纳 借应交税费 未交增值税贷银行存款
84785026
2021 08/09 14:38
明白了
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款206
2、收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2b3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2b3%）×3%】
贷：主营业务成本6
3、缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
meizi老师
2021 08/09 14:42
你好 是的。 你要么做了进项税 后面就得考虑转出哈。 如果你简易计税本身就不能进项税抵扣。 你就一开始就价税合计入成本你去好一些的。 看你们自己
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