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老师，我们是小规模纳税人，预付货款，对方开来增值税普票，货未到，分录怎么写，是不是借，应付账款，贷，银行存款，我们是小规模纳税人，税票抵扣不了，不用管，是不是这样谢谢
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借应付账款贷，银行存款可以这么做的，货物到了之后给你开普通发票就可以的，做不了增值税。
2021 08/31 15:14
84784948 
2021 08/31 15:26
老师，这里有点不懂是我们够买原材料，对方开普票给我们，这个发票抵扣不了，是不是不用做账务处理
郭老师 
2021 08/31 15:28
好，需要的，你们可以抵扣所得税不是吗？你有实际支出，增加了原材料，你为什么不作战？
84784948
2021 08/31 15:28
这个分录怎么做
84784948
2021 08/31 15:29
原材料现在还没收到
84784948
2021 08/31 15:30
那老师，这个分录要怎么做，谢谢
郭老师
2021 08/31 15:32
你好，原材料没有收到，借应付账款贷银行存款这么做不就可以啦？
84784948
2021 08/31 15:33
刚才老师说这个抵扣所得税要怎么处理
郭老师
2021 08/31 15:36
借原材料贷应付账款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品
主营业务成本影响你的利润，拿来抵扣所得税。
84784948
2021 08/31 15:44
好的谢谢
郭老师
2021 08/31 15:46
不用客气，工作愉快。
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