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问题已解决
我们为A公司支付人员费用，并开票，以代收代付形式入账，因为开票，我们要交税，所以税金A公司也要给我们的。 1、计提A公司人员费用 借：其他应收款（工资） 100000 贷：其他应付款-CBRE往来款-上海分公司 100000 2、先付钱并开票（理论上） 借：银行存款 106768.7 贷：其他应收款 100000 其他应付款 725.2（附加税部分，之后要计提的） 应交税费-应交增值税（销项）6043.51 若A公司没付钱，我们先开票，分录是不是，只需把银行存款改成 应收账款就好了
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你好； 你开票出去要走 其他业务收入处理的； 不是这样来挂的
2021 09/09 09:56
84785026 
2021 09/09 09:57
我们是代收代付的，所以不想进入收入支出
meizi老师 
2021 09/09 10:02
你好 ； 但是你开票了呀。 你还得增值税里面去报税的。 你要是不赚取差价 就不应该去 开票的
84785026
2021 09/09 10:06
没赚一分钱啊，我开票了，但是我要交增值税，和附加税啊 我虽然支付到A公司人员的费用是100000，但是我对应增值税%2b附加税 要付6768.7元。 我一分没赚啊。 我不开票的话，付给A公司人员100000，他们给我们100000，但是开票我要交税啊，税我不能不问他们要啊
meizi老师
2021 09/09 10:12
你好 你开票了 做账：借 银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税； 支付 ：借 其他业务成本贷银行存款 。 收到对方给的税费 借银行存款贷 应交税费
84785026
2021 09/09 10:15
算了我不问这个问题， 我就问正常的分录好了。
先开票并付款分录，和先开票后付款分录，分别怎么写？
meizi老师
2021 09/09 10:23
你好 ； 1. 先开票并付款分录做账：借 银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 2. 借应收账款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借银行存款 贷应收账款
84785026
2021 09/09 10:25
区别就是，一个是银行存款，一个是应收账款是吧
meizi老师
2021 09/09 10:30
是的。 就是这样来处理分录的
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