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老师好，公司7月份刚开立社保户交7月份社保，公司8月份才发7月份的工资，但是社保7月份就直接公司代垫支付，公司第一月扣社保怎么入账
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你好
借应付职工薪酬
其他应收款 个人的
贷银行
2021 09/27 09:45
84784991 
2021 09/27 10:08
把应付职工薪酬换成管理费用，可以嘛？
玲老师 
2021 09/27 10:14
不行 那是计提 不是交
84784991
2021 09/27 15:54
当月计提当月交的话应该怎么做账啊
玲老师
2021 09/27 16:01
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
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