免费问答

工厂股东之一A老板借支工厂10万，他自己独资的工厂是我们的客户，每月要付给我们加工费，上月加工费是103106，借支的这十万用来冲减他家的加工费，前面还欠他们垫支款295404，没钱还就一直欠下来了，应收款103106我前面已经写了一笔分录，借应收帐款，贷主营业务收入，冲减的这一笔还有前面的欠款我都应该怎么体现呢，尽量写一笔分录，谢谢

你好，你借人家的钱，当时是和企业签的合同的话，借银行存款贷，应收账款10万。 垫支，如果是你的管理费用的话，借管理费用贷应收账款295404。 然后你给对方提供了加工借、应收103106账款贷主营业务收入。

同一个客户都用一个往来科目。

不签合同，发工资钱不够，老板就拿了十万出来，给员工发工资，然后这笔钱就用来冲减他家的加工费，295404是我们欠他们家的，以前的各种垫支款，是我们要付给他们家的，没钱还就一直挂帐，每个月减掉一部份，有新的垫支就又加上去，是这样

那是先发生的借款还是先发生的加工费？如果事先发生的借款的话，借银行存款贷其他应付款，直接支付给职工的，借应付职工薪酬工资贷，其他应付款，这个二级科目都是写对方企业。

发生了这个加工费，你做的是借应收账款贷，主营业务收入，应交税费，现在的分录是借其他应付款贷应收账款。

老师，把数字代进去下好吗

是后发生的，发生在应收之后，分录也不变是吗

借银行存款贷，其他应付款10万。 垫支，如果是你的管理费用的话，借管理费用 贷其他应付款295404。 然后你给对方提供了加工借、应收103106账款贷主营业务收入。 借其他应付款贷应收账款

最后的一笔借其他应付款是多少

103106。就是你确认收入的那一笔。

其他应付款只是10万啊，怎么把当月的货款全部做其他应付款了

那你就借其他应付款贷应收账款10万抵扣这个。

那笔欠款不是管理费用啊，是他们家各种垫支，有买东西的，有付供应商货款的，总之吧各种垫支款前面累积下来，算来算去，到现在为止是二十多万，

那买的具体的是什么？如果是货物的话，借库存商品贷其他应付款。

我们是代加工企业，能用库存商品吗，用完最后结转的时候库存商品数据不一致，我想哭，看到这个科目，上个月老师让我用这科目，结果结转是两个数

你好，你们是别人给你材料，你们自己给他加工吗？

赚取的是加工费这个吗。

是啊，别人把铝型材送过来，我们按要求给他们上色，然后再送回给他们

你好，那应该属于受托加工物资，用不到库存商品。 别人给了你物资，你不需要做账，只需要登记备查账本就可以。 从你车间发生的费用，借生产成本或者是指导费用贷，应付职工薪酬，累计折旧，银行存款等，比如水电费、房屋租金、设备的折旧费、工资。

那我到底应该怎么做哦，我还是一头雾水

收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。

上面这个是完整的，你们单位用不到库存商品，你销售的不是产品。

别人给你垫付的这个具体的是购买什么的业务。