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你好，单位有社保和公积金，发放工资的分录怎么做呀？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2021 10/09 10:31
84784955 
2021 10/09 10:34
发放工资
借，应付职工薪酬——工资
贷，银行存款
贷，应交税费——个税
贷，其他应收款——社保
贷，其他应收款——公积金
84784955
2021 10/09 10:34
对吗？我司用“其他应收款”
郭老师 
2021 10/09 10:36
哦，可以的，其他应收款其他应付款都可以的，这个你们自己选择就行，先发工资后从工资扣除的用其他应付款，相反的用其他应收。
84784955
2021 10/09 11:40
老师说得，那我之前科目用错了。
缴纳社保时间不一样，有时候先发工资，有时候缴纳社保
郭老师
2021 10/09 11:42
你好，缴纳的时间不固定吗？
84784955
2021 10/09 23:22
是的，缴纳社保时间不固定
郭老师
2021 10/10 06:06
那你自己选择一个就行
选一个固定下就可以的
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