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之前会计计提工资分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 实发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款(个人) 没有社保 计入其他应收是不是有问题啊

84784948| 提问时间:2021 10/15 17:55
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小颖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
您好,社保也是需要计提的,分录如下: 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 当月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2021 10/15 17:59
84784948
2021 10/15 18:02
就是没有社保呢!他这样计入是不是有问题的
小颖老师
2021 10/15 18:05
对,没有社保不应该这样记。
84784948
2021 10/15 18:15
他们工资实际是几个月之后统一发放, 又每月计提,这样的分录应该怎么做呢
小颖老师
2021 10/15 18:38
要是实际发放的话按月计提就没有问题,真实业务,本身就是属于计提期间的费用。
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