问题已解决
之前会计计提工资分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 实发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款(个人) 没有社保 计入其他应收是不是有问题啊



您好,社保也是需要计提的,分录如下:
计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
当月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交杜保借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
2021 10/15 17:59

84784948 

2021 10/15 18:02
就是没有社保呢!他这样计入是不是有问题的

小颖老师 

2021 10/15 18:05
对,没有社保不应该这样记。

84784948 

2021 10/15 18:15
他们工资实际是几个月之后统一发放, 又每月计提,这样的分录应该怎么做呢

小颖老师 

2021 10/15 18:38
要是实际发放的话按月计提就没有问题,真实业务,本身就是属于计提期间的费用。