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之前会计计提工资分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 实发工资时借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人） 没有社保 计入其他应收是不是有问题啊
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您好，社保也是需要计提的，分录如下：
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
当月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应付款（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
2021 10/15 17:59
84784948 
2021 10/15 18:02
就是没有社保呢！他这样计入是不是有问题的
小颖老师 
2021 10/15 18:05
对，没有社保不应该这样记。
84784948
2021 10/15 18:15
他们工资实际是几个月之后统一发放， 又每月计提,这样的分录应该怎么做呢
小颖老师
2021 10/15 18:38
要是实际发放的话按月计提就没有问题，真实业务，本身就是属于计提期间的费用。
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