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甲公司2019年发现研发支出1000万元，其中按照会计准则费用化部分为400万元，资本化形成无形资产的部分为600万元，2020年发生资本化支出200万元，该研发形成的无形资产于2020年7月1日到达预定用途，预计可使用5年，采用直线发摊销，预计净残值为零 税法规定，企业开发新项目的研究开发费用，未形成资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研发费用的75%加计扣除，形成资产的，未来期间按照无形资产摊销金额的175%以税前扣除，该无形资产摊销方法，摊销年限以及净残值的税法规定与会计相同 甲公司2020年利润总额为5040
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你现在具体问题是什么
2021 10/18 21:10
84785035 
2021 10/18 21:26
账面价值和计税基础是多少
陈诗晗老师 
2021 10/18 23:16
无形资产计税800×175%-800×175%÷5×6/12
账面价值800-800÷5×6/12
84785035
2021 10/18 23:24
应缴所得税费用呢
陈诗晗老师
2021 10/18 23:30
5040-800×0.75÷10
你计算一下结果，同学
84785035
2021 10/18 23:32
这个结果是4980
陈诗晗老师
2021 10/18 23:33
这个就是应纳税所得额，再用这个金额乘以那个所得税税率。
84785035
2021 10/18 23:34
好的 谢谢老师
陈诗晗老师
2021 10/18 23:43
不客气，祝你学习愉快。
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