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老师，这个是我在网上看的，这个上面既有转出未交，又有结转未交，还有未交增值税，我是在看不懂有什么区别，

最终就是做这个分录吗？我看你写的是转出未交增值税，是一样的吗

嗯嗯，好的老师，请问当进项大于销项时，是不是先要把所有的进项全部抵扣认证，把所有的进项做到应交税费-应交增值税-进项税额，所有的销项做到销项税额呢

我现在勾选的是进项大于销项，就是最开始的数值呢，这个最终的分录是单独做的吗？附件是什么呢

你好， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）1158.89 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1136.4 应交税费-未交增值税22.49

是的，不好意思 借：应交税费-应交增值税（销项税额）1136.4       应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.49 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1158.89

转出未交其实也是一个过渡科目而已。就是一个结转的过程。最终是要转入应交税费-未交增值税的

最终要把应交税费-应交增值税（转出未交增值税）转入应交税费-未交增值税。 最终结果就是要做你图片的那个分录

销项税是所有的，进项税根据需要认证抵扣，当销项大于进项税，可以适当的勾选认证，不一定要全部认证。

一样的，就是要这么做 借：应交税费-应交增值税（销项税额）1136.4       应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.49 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1158.89 然后 借：应交税费-未交增值税22.49  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22.49 两个分录综合来看，最终的结果就是 借：应交税费-应交增值税（销项税额）1136.4       应交税费-未交增值税22.49 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1158.89