免费问答

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

进项税额也要转到未交增值税里面吗？

是的，需要转的看上面分录。

哦，不需要结转到待认证科目吗？

这个科目不需要结转的。

老师，转出后，报表上是负数体现，说明是不是在借方

你好。是的，那你就把这个待认证这个填写到其他流动资产里就可以了。报表里。

不是在负债里面吗

负债的是负数，咱就填写在其他流动资产。 现在说的是这个意思。