免费问答

老师，我再问一下。外购回来是商品用于销售的。寄了一些去拍摄产品图片。这个怎么做账？

寄出去的做 借销售费用 贷库存商品 应交税费销项税

老师，这个商品没有对外销售啊。也要做销项税吗？

是的，这里样品是视同销售结算

老师，之前有老师说 税 不需要处理啊

需要视同销售的这个

我都迷糊了，这个也不是赠送的啊，为什么要视同销售啊。

你拿出去做样品，所有权发生转移了

我们是外购的商品，不是公司自己生产的啊。也需要视同销售吗？

对的，外购和自产的处理是一样的增值税这里

那这个 销售费用-明细科目是什么 ？ 企业所得税 这部分要怎么调增？

样品费或者广告费都可以，需要纳税调增

纳税调增的金额是库存商品按照成本价计算的金额吗？

确认收入，同时结转成本

不是直接填写一个视同销售的表格吗 还需要做分录处理吗？

需要填写你发表格过来

借销售费用113 贷库存商品100 应交税费销项税13 老师 如果分录是这样的话 这个表格 怎么填 收入 和成本 分别填多少啊？

收入按公允价值，成本按购进价格