免费问答

计提的金额是库存商品的金额 还是库存商品加上税款的金额？

同学，你好，要加增值税的金额

老师，我再问一下。外购回来是商品用于销售的。寄了一些去拍摄产品图片。这个怎么做账？

同学，你好，做个销售费用

老师，销售费用-明细科目是什么呢？ 税 要处理吗？

同学，你好， 销售费用-样品

税不需要处理吗？ 直接 借 销售费用-样品 贷：库存商品

同学，你好，对的，直接这样就行

老师 我还是想确认下，库存商品入库的时候 抵扣了进项 这样做不会有问题是吧？

同学，你好，这个不影响的

老师，为什么有的老师说需要视同销售 要做销项税呢？

(一)将货物交付他人代销；       (二)销售代销货物；       (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；       (四)将自产或委托加工的货物用于非应税项目；(五)将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；       (六)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；       (七)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；       (八)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 根据所述，如果你公司仅仅将样品用于陈列展示或拍照片，则不属于增值税应税行为，不需缴纳增值税；撤换下来的样品用于无偿赠送给客户，则应按上述规定视同销售货物缴纳增值税。