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你好，老师，我家是施工企业，属于分包方，上个月给甲方开了300万发票，对方让我们提供50人的工资表，然后对方把应该付我们的工程通过工资表打给了这50人，我这边要怎么进行账务处理
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你好，借应收账款贷主营业务收入应交税费
发工资借主营业务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应收账款。
2021 11/05 11:55
84784981 
2021 11/05 11:57
发工资的原始凭证直接附50人的工资表就可以对吗？这50人的个税我这边是不是也要代扣代缴，他们属于农民工
郭老师 
2021 11/05 11:59
对的是的，是这么做的。
84784981
2021 11/05 12:05
农民工没有与我单位签订劳务合同，是要按劳务报酬申报吗？每个人5万左右，需要扣除大概10000的税是吗
郭老师
2021 11/05 12:09
应该和你们签劳动合同，这个劳务不允许再分包出去。
84784981
2021 11/05 12:12
农民工人数很多，100多人，流动性大，这也需要签订劳动合同吗，这个劳动合同和我们与职工签订的劳务合同是一样的性质吗？
郭老师
2021 11/05 12:12
对的是的，你们需要给个人交社保的，要不税务局会问起来的，要求你们单位补上。
84784981
2021 11/05 12:14
100多人都交社保吖！这个不太现实，因为费用太大，如果不按您说的这么做，我账务处理是不是就不能用应付职工薪酬了
郭老师
2021 11/05 12:17
你好是的，是这么做的，但是你不允许抵扣所得税，也不允许抵扣增值税。
84784981
2021 11/05 12:18
嗯嗯，我这边不做抵扣，我想把应收账款平账，这种情况下借方要记什么科目呢
郭老师
2021 11/05 12:19
借应收账款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷应收账款。
84784981
2021 11/05 12:20
那成本这一块还是抵扣所得税了，汇算清缴时候做调增处理就可以了是吗
郭老师
2021 11/05 12:21
对的是的，是这么做的。
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