免费问答

正确的是：借固定资产清理 24万 累计折旧 6万 贷：固定资产 30万 然后借：营业外支出26%2b26/1.13*0.13万 贷：固定资产清理26万 应交税费应交增值税销项 26/1.13*0.13万 然后再借：固定资产清理 2万 贷：营业外收入 2万。这才是完整正确的分录对吧？ 那这样算下来企业所得税不是要多30多万的纳税所得额？ 营业外支出不能扣，营业万收入也要记，这样好像也不对么？

所得税只有两万啊，你营业外收入不就两万嘛

营业外支出不需要调增吗？这个案例是无偿划转账面价值24万的固定资产。

是要调增，只是不让你税前扣除，你会计上减了又加回来的，相当于不变，不能说是多交了那么多

老是搞糊涂！分录就是像最后写的那样做，然后汇算清缴时再调增24万就可以了，是吧？

是的，你的理解是正确的