免费问答

老师，为什么借贷的金额不相等

你等,我折算了下,单位不一样

好的，老师，我等你回复

你好,应交消费税=60*15%*10000+(2260+1130)/1.13*15%=90450 增值税=60*13%*10000+(2260+1130)/1.13*13%=78390 借:税金及附加90450 贷:应交税费-应交消费税90450 借:银行存款=680260    其他应付款 1130 贷:主营业务收入 600000   其他业务收入3000 应交税费-应交增值税-销项税  78390

某化妆品厂2019年5月销售一批化妆品，不含税售价为60万元，适用消费税税率为15％，增值税税率为13％，货款已收到，货已发出;同时两个月前收取包装物租金2260元，押金11300元，约定两个月归还包装物并退还押金，但购货方违约预期未归还包装物，化妆品厂没收押金 要求:计算该厂5月份应纳消费税和增值税税额并编制相关会计分录。

老师刚刚这道题，押金我刚少写了一个零

你好,应交消费税=60*15%*10000+(2260+1130)/1.13*15%=90450 增值税=60*13%*10000+(2260+1130)/1.13*13%=78390 借:税金及附加90450 贷:应交税费-应交消费税90450 借:银行存款=680260    其他应付款 1130 贷:主营业务收入 600000   其他业务收入3000 应交税费-应交增值税-销项税  78390

押金是11300 不是1130

麻烦老师再给解答一下

谢谢老师

你好,应交消费税=60*15%*10000+(2260+11300)/1.13*15%=91800 增值税=60*13%*10000+(2260+11300)/1.13*13%=79560 借:税金及附加91800 贷:应交税费-应交消费税91800 借:银行存款=689300    其他应付款 1130 贷:主营业务收入 600000   其他业务收入12000 应交税费-应交增值税-销项税  79560

你好,应交消费税=60*15%*10000+(2260+11300)/1.13*15%=91800 增值税=60*13%*10000+(2260+11300)/1.13*13%=79560 借:税金及附加91800 贷:应交税费-应交消费税91800 借:银行存款=680260    其他应付款 11300 贷:主营业务收入 600000   其他业务收入12000 应交税费-应交增值税-销项税  79560