问题已解决
请问老师2021年今年缴纳2018元-2019年的环保税,所得税汇算清缴需要调增吗?



你好,今年缴纳2018元-2019年的环保税,通过以前年度损益调整科目核算,不影响2021年的利润,2021年汇算清缴的时候不需要调增处理
2021 11/19 09:26

84785035 

2021 11/19 09:36
老师交的时候这样做账的

邹老师 

2021 11/19 09:37
你好,你计提的分录是?

84785035 

2021 11/19 11:11
今年没有计提分录

邹老师 

2021 11/19 11:13
你好,需要补做计提分录
借:以前年度损益调整,贷:应交税费—环保税

84785035 

2021 11/19 11:17
借 税金及附加

邹老师 

2021 11/19 11:19
你好,因为是跨年的环保税 ,需要通过以前年度损益调整科目核算,而不是直接计入 税金及附加的

84785035 

2021 11/19 11:52
请问老师环保税是工程完工后缴纳吗?

邹老师 

2021 11/19 11:52
你好,环保税是在排放污染物或者噪音的时候缴纳,与工程有没有完工没有任何关系