免费问答

缴纳的分录是怎么做的

借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款

那不是应交税费——应交增值税一直有余额

当时收到发票的时候是贷：应交税费——应交增值税，计提是借：应交税费——应交增值税；所以这个科目最后没有余额。

收到的是进项吗

不是，就是你给人家开票出去的时候，当时做的凭证是借：银行存款/应收账款   贷：应交税费——应交增值税   主营业务收入

是指的进项发票减销项吗

小规模进项是不可以抵扣的。

没开发票的部分耶

应交税费——未交增值税，这个科目余额怎么冲

同学你问的是分录，还是具体的业务，你们没开发票的也入账吗？

没有我就是想问下相关税的账，应该怎么处理，之前没有做过小规模纳税

如果入账了是不是也得交税耶

也不是入账就要交税，小规模就比较简单，就是设置应交税费——应交增值税这个科目。

老师，可以给我编制一个完整的分录吗

就是你开票给对方，你做账是：借：银行存款/应收账款   贷：应交税费——应交增值税   主营业务收入   然后你计提增值税就是，借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——未交增值税。等你缴纳就是借：应交税费——未交增值税。贷：银行存款。

老师为啥银行存款还会增加耶

就是开票给对方的时候

同学，你发生收入开票给人家，你不收钱吗？

哦哦，老师我卡壳了，知道了谢谢，老师我想在问下没有开票的部分入账了我们应该计算税哦，分录怎么做耶

  没有开票的，为了不混淆税金，建议不要入收入，如果要入税金那也是入应交税费-应交增值税，但是后续开票有差异你要调这个科目，比较麻烦。你看下怎么弄比较合适。

老师，税金怎么算？ 算出来的金额是不是要扣减给客户开票的金额吗？ 老师你说的是外账是不，外账是不是就可以把没开票的可以步入销售？

税金就按照你开票金额来算，如果你可以特殊强调我们一般都是按照正规的账回答问题，不扯内账。