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2020年,某运输公司取得营运收入3800万元;出租固定资产租金收入200万元,国债利息收入20万元,国家财政拨款50万元,当年各项运营成本2500万元,缴纳税金及附加等税金132万元,支付工资300万元,为投资者购买商业保险花费15万元,公益性捐赠100万元。因偷税被税务机关罚款10万元,2019年尚未弥补的亏损20万元。 要求:计算该企业2020年应纳的企业所得税 注意:无论是否调整,都必须写出理由。

84784979| 提问时间:2021 11/24 19:25
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洋洋老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
你好同学,会计利润3800+200+20+50-2500-300-132-15-100-10=1013
2021 11/24 19:35
洋洋老师
2021 11/24 19:38
纳税调减20,国债利息免税 纳税调增15,投资者商业保险不能税前扣除 纳税调增10,行政罚款不能税前扣除 调整后应纳税所得额1013-20+15+10=1018
洋洋老师
2021 11/24 19:39
企业应纳所得税额1018*0.25=254.5
洋洋老师
2021 11/24 19:40
企业应纳所得税额1018-20=998,应交企业所得税额998*0.25=249.5
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