免费问答

不太明白老师？例如？

同学你好，比如采购货物100，已经入库，没有付款，也没有收到发票，但是货物买了150，也出库了，开了销售发票，确认了收入。这时候，就要暂估成本了，否则，多交企业所得税。暂估，借，主营业务成本，100，贷，应付账款-暂估款，100。这样的话，应付账款-暂估款，余额就是100，这个100就是没有收到发票的成本的暂估金额。

你上面第一下说收到？第二下又是没收到的暂估？到底哪个对？

老师 还有就是应付暂估余额什么情况下可平呢？例如？

同学你好，不好意思，最上面漏了一个字，应该是指的还没有收到发票的成本费用暂估金额。

同学你好，在收到发票，并与暂估金额一样的情况下，就可以平了。

同学你好，例如上面的例子，收到采购发票100元，并付款，借，主营业务成本，100，贷，银行存款，100，同时，冲回暂估，借，主营业务成本，负数100，贷，应付账款-暂估款，负数100。