般纳税人方达建筑公司，2020年12月取得简易计税方法的建筑服务收入20600元，2021年2月发现误计入“营业外收入”账户，且未计提增值税、城建税和教育费附加。假设该企业城建税税率 7%，教育费附加3%，企业所得税税率为25%，方达公司如何进行账务处理?_实务

问题已解决

般纳税人方达建筑公司，2020年12月取得简易计税方法的建筑服务收入20600元，2021年2月发现误计入“营业外收入”账户，且未计提增值税、城建税和教育费附加。假设该企业城建税税率 7%，教育费附加3%，企业所得税税率为25%，方达公司如何进行账务处理?

84785010| 提问时间：2021 12/08 14:44

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一、需要调账的分录是： 1、借：以前年度损益调整 600 贷：应交税费——简易计税 600 2、借：以前年度损益调整 60 贷：应交税费——应交城建税42 贷：应交税费——应交教育费附加 18 3、借：利润分配——未分配利润 660 贷：以前年度损益调整 660

2021 12/08 14:47

描述你的问题，直接向老师提问

免费问答