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问题已解决
老师，我们是房开企业，但目前还是小规模纳税人，按季度申报，预缴增值税也是要按季度预缴，比如10月至12月增值税预缴，在1月份预缴完成，那我做账需要在12月份进行计提吗？不计提对我的报表有影响吗？
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您好
预缴增值税不需要计提的
2021 12/12 11:16
84784966 
2021 12/12 11:22
小规模纳税人预缴按季度预缴，10月至12月预收款是要在1月份才可以预缴吗
84784966
2021 12/12 11:23
房企公司预缴预售款，现在需要去税局备案吗？或者补什么手续吗？还是直接在电子税务局预缴就可以了
bamboo老师 
2021 12/12 11:24
小规模纳税人预缴按季度预缴，10月至12月预收款是要在1月份才可以预缴
84784966
2021 12/12 11:39
我在1月15日之前预缴完成就可以了吧，申报就按正常的零申报，因为还没确认收入，没有收入
bamboo老师
2021 12/12 11:41
是的 这样处理正确的
84784966
2021 12/12 11:42
预缴了的税款的金额也不用在申报表中的“本期预缴税额”列填列吧，因为还没开始抵扣
bamboo老师
2021 12/12 11:43
是的 填了的话 系统不好比对
84784966
2021 12/12 11:43
1月份升成一般纳税人了，1月份预售的，也是在2月份预缴，然后正常申报对吗？
bamboo老师
2021 12/12 11:47
是的 这样理解正确的
84784966
2021 12/12 11:54
好的，感谢老师
bamboo老师
2021 12/12 11:56
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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