问题已解决

某电器商场属于增值税一般纳税人,2019年6月发生以下购销业务:(1)向甲企业销售空调机100台,每台不含税价格3000元,商场派人负责安装,每台收取含税安装费113元;(2)向乙企业销售1000台电脑,由于乙企业购买量大,在每台不含税价0.4万元的基础上再给予对方10%的商业折扣。(3)将外购的50台电扇用于捐赠,市场含税价格226元/台;(4)上月外购的10台A牌冰箱因保管不善被盗,购进不含税价格2000元/台,已取得增值税专用发票并抵扣;(5)将购进一批电风扇用于集体福利,取得的增值税专用发票上注明金额2万元;(6)购进电冰箱15台,取得增值税专用发票注明价款30000元,已通过认证,因资金周转困难只支付厂家70%的货款,余款在下月初支付;(7)从小规模纳税人手中购进电吹风,取得普通发票,注明金额10000元;(8)进口空调100台,每台空调关税完税价格4000元,关税税率6%。要求:计算该电器商场2019年6月应纳增值税额。

84785034| 提问时间:2021 12/13 10:32
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黑眼圈老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
好的,计算量大请耐心等待一下哦,会在今天尽快解答的。
2021 12/13 10:47
黑眼圈老师
2021 12/14 10:25
(1)销项=(100*3000+113/1.13)*0.13=39013元 (2)销项=1000*0.4*0.9*0.13=46.8万元=468000元 (3)销项=50*226/1.13*0.13=1300元 (4)进项转出=2000*10*0.13=2600元 (5)不允许抵扣 (6)进项=30000*0.13=3900元 (7)不允许抵扣 (8)进口增值税=100*4000*1.06*0.13=55120元 应纳增值税=39013+468000+1300+2600-3900-55120=451893元
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