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问题已解决
不知道思路，请老师写过程(留抵税额)
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你好，计算较多，做好发给你
2021 12/20 06:41
张壹老师 
2021 12/20 09:15
1.增值税增量留抵退税时间为2020012.计算进项构成比例应从201907 选A3.进项构成比例=(175+35)/250=70.14%4.该企业申报的留抵退税额=(72-35)*70.14%*60%=15.575退税科目
借:100215.57贷:2221010415.57
张壹老师
2021 12/20 09:15
1.增值税增量留抵退税时间为202001
2.计算进项构成比例应从201907 选A
3.进项构成比例=(175+35)/250=70.14%
4.该企业申报的留抵退税额=(72-35)*70.14%*60%=15.575
退税科目
借:1002 15.57
贷:22210104 15.57
84785006 
2021 12/20 11:50
请问第4题的 (72-35) 什么意思
张壹老师
2021 12/20 12:29
72-35就是增量的留抵税额.
84785006
2021 12/20 12:42
那这个数字是怎么得出来的
张壹老师
2021 12/20 13:23
1.增值税增量留抵退税时间为202001
2.计算进项构成比例应从201907 选A
3.进项构成比例=(175+35)/250=70.14%
4.该企业申报的留抵退税额=(82-35)*70.14%*60%=19.78
退税科目
借:1002 19.78
贷:22210104 19.78
12月增值税留抵是82,7月的增值税留找是35.增量留抵就是82-35=47
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