免费问答

甲公司为居民企业,主要从事碳酸饮料制造与销售业务,2020年有关经营情况如下: (1)饮料销售收人5000万元,房屋租金收人200万元,许可他人使用本公司专利特许权使用费收人1000万元,接受捐赠收人100万元。 (2)缴纳增值税325万元,城市维护建设税和教育费附加32.5万元,房产税56万元,印花税3.9万元。 (3)捐赠支出85万元,其中通过公益性社会组织向受灾地区捐款35万元、直接向丙大学捐款50万元;符合条件的广告费支出2100万元。 (4)全年会计利润总额为480万元。 已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在当年扣除;饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收人30%的部分,准予扣除。