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老师，这个科目的 借方余额负数 是不是指 应交增值税 贷方余额 减去 借方余额 的差是负数？还是说 直接看 金蝶账载 本年累计的 借方 数据就可以了？到底是哪个呢？不太懂 之前没有年终对过账。

这些卡应交税费应交增值税科目就可以，是负数的话就是留底。

现在金蝶账载 借方=贷方 都是50多万 但是 申报表 11月 期末留底税额 有94万多。直接晕了

不一样的话，肯定是你哪里有问题。

现在要求今年截止11月低 账载金额 调整成跟 申报表金额一致。那这个 期末留底税额 应该怎么调整一致呢？申报表11月 期末留抵94.4万多？应该怎么挑呢？

你得先确定哪个金额是正确的呀，对吧，然后再把不正确的，看看是哪里错了才能调整。

我们是要求跟申报表一致

那就看看你账上是不是做账做错啦。

老师，那11月申报表 上期留抵税额（10月期末留抵），我应该在 金蝶账里去找 10月份 应交增值税 借方 本期发生额 核对吗？

对，你可以一个月一个月去核对，看看从哪开始数据是不一样的。

我就是不知道应该怎么对，去找哪个科目。

你就从账上看应交税费，应交增值税，看那个余额，然后你和申报法人留底税额核对，看看从哪个月开始不一样的。

按月对的话 应该在金蝶账上找 当月 借方 还是 贷方 发生额呢？

肯定是应交税费应交增值税的借方数。

如果 应交增值税 借方数 是正数，并且 借贷相等 表示 当月没有 留抵数 是吗？要借方是负数 才说明有留抵是吗？但是 借贷 不是肯定相等吗？

你有留底的话，应交税费应交增值税肯定就是借方负数的借方，负数才是留抵，贷方负数表示要交税的意思。

我看金蝶上 借方贷方 数字 前面都没有 负号啊

在借方，应交税费、应交增值税就表明是负数。