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3.位于市区的甲金融机构为增值税一般纳税人,本年第三季度业务收支情况如下:(1)取得贷款利息收入2000万元,另外取得加息、罚息收入120万元。(2)开展股票买卖业务,买入价为950万元,卖出价为1100万元。(3)取得结算手续费收入190万元、结算罚款收入10万元。(4)将2亿元人民币投资于某商业企业,每年收取固定利润1500万元。(5)为电信部门代收电话费,当季度收入为580万元,支付给委托方价款520万元。(6)受某公司委托发放贷款,金额为3000万元,贷款期限为3个月,年利率为5%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方,银行按贷款利息收入的10%收取手续费。(7)购进办公用品一批,取得增值税专用发票,价税合计金额为22.6万元。(8)购进办公楼一幢,取得增值税专用发票,价税合计金额为1090万元。上述收入均为含税收入,上述增值税专用发票当月均已通过认证。要求:计算甲金融机构本季度应纳增值税。

84785034| 提问时间:2021 12/20 16:11
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小云老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
甲金融机构本季度应纳增值税2120/1.06*0.06+(1100-950)/1.06*0.06+200/1.06*0.06+1500/1.06*0.06+(580-520)/1.06*0.06+3000*0.05*0.1/1.06*0.06-22.6/1.13*0.13-1090/1.09*0.09
2021 12/20 16:51
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