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问题已解决
你好老师，2021年1月份开票给对方4万元银行已收款，12月对方把票还回来（原因是备注不清楚），12月份我们又开了一张同等金额的票给对方怎么做分录？
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你好，之前的红冲吗？
2022 01/07 10:47
郭老师 
2022 01/07 10:48
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费，负数
借应收账款贷主营业务收入应交税费。
84785012 
2022 01/07 10:49
你好，之前1月开的的发票是普通机打发票，早就不用了，没法红冲了
郭老师
2022 01/07 10:51
那你没法红冲收入，你需要多做借销售费用，贷主营业务收入，应交税费。
84785012
2022 01/07 10:51
你好，1月已经银行收款了，也要做应收账款吗？
郭老师
2022 01/07 10:54
对的是的，需要这么做的，钱根本就没有退回来，只是走了一个往来科目。
84785012
2022 01/07 10:55
借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费，负数
借:应收账款 贷:主营业务收入应交税费。
84785012
2022 01/07 10:56
是不是第一个负数分录用1月开的发票做，第二个分录用12月开的发票重新确认收入，这样对吗？
郭老师
2022 01/07 10:59
对的是的，是这么做的。
84785012
2022 01/07 11:24
谢谢老师
郭老师
2022 01/07 11:26
不用客气，工作愉快。
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