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一般纳税企业怎么做

小规模怎么做

你好，需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录。 比如销项税额大于进项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税