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老师，我公司12月补缴了8一11月社保，补缴这笔款是由于缴费基数变动，才补缴的，该怎么做分录
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你好，补缴的和正常缴纳分录是一样的。
1、缴纳时:借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)，其他应收(付)款--社会保险费(个人部分);贷:银行存款/现金。
2、计提时:借:管理费用--社会保险费(单位部分);贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)。
2022 01/10 11:40
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