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问题已解决
一个是关于增值税，嗯按照政策我们这个技术出口是免征增值税，就是免税的。然后但是呢，你向我咨询我们那个12345那个税务热线，他是说你这个免增值税是不需要做备案的，备案这个取消了，从前需要现在这个流程取消了，但是我们这个我的专管员，他就是他不是百分百确定，但是他说。他觉得你这个免税要先做一个备案，然后备案呢，需要先到海关那里做一个编码，注册要取得一个编码，联系海关呢，海关说你这个是无实物的，我没有办法给你编号，也就没有编码，那我现在到底能不能去零申报？
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你好！
你把海关的回复告诉专管员。得不到编码应该是按12366回复的不用备案。
2022 01/12 11:53
84784972 
2022 01/12 14:03
还有一个是关于企业所得税，然后因为现在不是有一个小小小型微利企业的这个企业所得税的减免政策吗？我们现在的营业就是国外汇款进来的，这个收入是刚好超过300万的，我就想知道我能不能把最后一笔收入做成预收账款，如果可以的话，这样可以节省很多的税收，然后想知道这样可不可行，因为我们现在目前就是一个客户啊，这个客户我们是会长期给他提供服务的，那我们的合同上并没有体现我们的服务什么时候截止。
小五子老师 
2022 01/12 14:41
因为老师也不知道你的具体业务流程，最后一笔付款没有开票做成预收，次年确认收入，一般是可以的。
84784972
2022 01/12 15:52
嗯，再一个就是因为我们企业本身的原因，就是去年是没有工资开出去的，因为嗯，大家创业也有风险啊，大家都是在这个公司有盈利之后，才就是正式入职，今年会开始发放工资，但是去年是没有工资发放，但是也产生了一些费用，也包括了一些职工培训费和一些福利费业务。对，然后想知道说这个做进去会不会有没有什么问题，还有就是嗯，他不是只能按照工资的一定比例来进行抵扣吗？那这个是严肃清算清算的时候才做的吗？还是说12月份就要进行一些什么处理？
小五子老师
2022 01/12 15:54
汇算清缴再调整都可以的。
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