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你好，老师，咨询一下，未分配利润是正数，之前一直没有计提过法定盈余公积，现在年末，是不是应该计提法定盈余公积，任意盈余公积可以不计提呢？这个计提，按哪儿的数字计提呢？
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法定盈余公积是要计提的，任意盈余公积可以不计提
2022 01/12 14:17
84785025 
2022 01/12 14:18
那这个数，从哪里来呢？
84785025
2022 01/12 14:19
因为之前一直没有计提过
辜老师 
2022 01/12 14:19
按当年度净利润来计提啊，之前没有计提过，就按未分配利润余额来计提
84785025
2022 01/12 14:20
分录怎么写呢？
辜老师
2022 01/12 14:20
借：利润分配—提取法定盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
84785025
2022 01/12 14:30
是不是少写了
84785025
2022 01/12 14:31
借 利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取法定公积金
辜老师
2022 01/12 14:33
这个是年末要这样结转的
84785025
2022 01/12 14:45
能年末一次性计提么
辜老师
2022 01/12 15:00
是的，是年末进行计提的
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