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问题已解决
公司是做学历教育的，收学费。然后会把平时听课，划课时外包给别人，只要报名注册成功了，以后我们也不提供什么服务，顶多通知一下学员。我们和报名的学员签订的是服务期3年的协议。若果按照服务期去分摊确认收入，预收账款金额会很大，而且我们还是小规模，年末收入几十万，预收挂账几百万。这肯定是有问题的，对吧。那我应该如何解决这个问题？
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您好，那么就是做账 有问题
2022 01/14 10:26
思顿乔老师 
2022 01/14 10:32
年末收入几十万，预收挂账几百万。这肯定是有问题的，对吧？不对啊
思顿乔老师
2022 01/14 10:35
请问还有什么可以帮您
84785031 
2022 01/14 10:36
我应该如何解决这个问题呢
思顿乔老师
2022 01/14 10:36
账务处理有问题，改一下 做账的模式和分录 就可以
84785031
2022 01/14 10:37
那就是不能按照协议签订的服务期去做收入确认吗
84785031
2022 01/14 10:39
能具体点吗，比如我预收的款项应该如何处理
思顿乔老师
2022 01/14 10:47
借：银行存款
贷：预收账款
贷：应交税费
第一个月:
借：预收账款
贷：主营业务收入
第二个月:
借：预收账款
贷：主营业务收入
84785031
2022 01/14 10:55
先纳税，这样预收账款还是会很大啊，目前也是这么做的
思顿乔老师
2022 01/14 11:04
到了年底的话，预收就不会那么大了，要么您换个科目，换成待摊费用
84785031
2022 01/14 11:08
负债能换成资产呀
思顿乔老师
2022 01/14 11:09
您觉得 这办法可以么？
84785031
2022 01/14 11:09
2000万按照3年分摊，再加上以前年度未分摊的，肯定会很大
思顿乔老师
2022 01/14 11:10
您好，要么您去彻查 一下账务处理，看看哪些不对的；要么就按照 目前的模式走
思顿乔老师
2022 01/14 11:11
考虑 某个科目 金额 很大，这个是在全部分录以及业务处理 全部对的情况下，再来考虑调整
思顿乔老师
2022 01/14 11:11
而不是说 某个科目 金额很大，有没有风险
思顿乔老师
2022 01/14 11:12
年末收入几十万，预收挂账几百万。这肯定是有问题的？有什么问题，按照法律交税，按照会计法做账，觉得有问题就 有问题，谁有问题？
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